Анкетирование клиентов КЦ МФБ для целей FATCA/CRS

В связи с вступлением в силу Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — FATCA) АО «КЦ МФБ» (далее — КЦ МФБ) 30 июня 2014 года осуществил регистрацию в Налоговом управлении США (IRS).

КЦ МФБ присвоен Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN):V77P0L.99999.SL.643

Статус КЦ МФБ в соответствии с FATCA: Participating Financial Institution not covered by an IGA.

В соответствии с вышеуказанным законом КЦ МФБ осуществляет анкетирование своих клиентов для выяснения их FATCA-статусов. Анкетирование производится с использованием форм, предусмотренных внутренними документами КЦ МФБ:

Если в процессе оформления анкеты потребуется заполнить и предоставить дополнительные документы, в частности формы W-9 и W-8, их необходимо распечатать непосредственно с сайта Налоговой службы США (IRS)

Заполненные анкеты (на английском языке) необходимо предоставлять в КЦ МФБ либо по системе ЭДО, либо по адресу компании.*


ФормыЗначениеФорма (перевод)Инструкция по заполнению (перевод)
W-8BENЗаполняется физическими лицами-нерезидентами США, являющимися бенефициарными владельцами получаемых доходовФорма (перевод) Инструкция по заполнению (перевод)
W-8BEN-EЗаполняется юридическими лицами-нерезидентами США, являющимися бенефициарными владельцами получаемых доходовФорма (перевод)Инструкция по заполнению (перевод)
W-8EXPЗаполняется лицами, которые освобождаются от уплаты налогов в США (правительствами, международными организациями, не подлежащими налогообложению некоммерческими организациями или частными фондами)Форма
(перевод)
Инструкция по заполнению (перевод)
W-8IMYЗаполняется организациями, которые являются посредниками в процессе передачи доходов их бенефициарным владельцам Форма (перевод)Инструкция по заполнению (перевод)
W-8ECIЗаполняется лицами, получающими доход непосредственно от осуществления торговой или коммерческой деятельности на территории США Форма (перевод)Инструкция по заполнению (перевод)
W-9Заполняется налоговыми резидентами СШАФорма
(перевод)
Инструкция по заполнению (перевод)

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

В конце декабря 2017 года Россия успешно активировала двусторонние соглашения с компетентными органами 73 государств (территорий) в рамках многостороннего Соглашения компетентных органов об автоматическом обмене финансового информацией от 29 октября 2014 г. (CRS MCAA) и с компетентными органами 48 государств (территорий) в рамках многостороннего Соглашения компетентных органов об автоматическом обмене страновыми отчётами от 27 января 2016 г. (CbC MCAA). ФНС России открыл на официальном сайте раздел, посвященный международному автоматическому обмену информацией, где публикуются проекты разрабатываемых документов и часто задаваемые вопросы.


*Обращаем Ваше внимание, что КЦ МФБ не осуществляет консультирование клиентов по вопросам применения Закона FATCA и CRS. В случае возникновения вопросов рекомендуем Вам обратиться к профессиональным налоговым консультантам.

Информация о владельце сайта Обработка персональных данных Пользовательское соглашение