Анкетирование клиентов КЦ МФБ для целей FATCA/CRS

В связи с вступлением в силу Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — FATCA) АО «КЦ МФБ» (далее — КЦ МФБ) 30 июня 2014 года осуществил регистрацию в Налоговом управлении США (IRS).

КЦ МФБ присвоен Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN):V77P0L.99999.SL.643

Статус КЦ МФБ в соответствии с FATCA: Participating Financial Institution, including a Reporting Financial Institution under Model 2 IGA.

В соответствии с вышеуказанным законом КЦ МФБ осуществляет анкетирование своих клиентов для выяснения их FATCA-статусов. Анкетирование производится с использованием форм, предусмотренных внутренними документами КЦ МФБ:

Если в процессе оформления анкеты потребуется заполнить и предоставить дополнительные документы, в частности формы W-9 и W-8, их необходимо распечатать непосредственно с сайта Налоговой службы США (IRS)

Заполненные анкеты (на английском языке) необходимо предоставлять в КЦ МФБ либо по системе ЭДО, либо по адресу компании.*


ФормыЗначениеФорма (перевод)Инструкция по заполнению (перевод)
W-8BENЗаполняется физическими лицами-нерезидентами США, являющимися бенефициарными владельцами получаемых доходовФорма (перевод) Инструкция по заполнению (перевод)
W-8BEN-EЗаполняется юридическими лицами-нерезидентами США, являющимися бенефициарными владельцами получаемых доходовФорма (перевод)Инструкция по заполнению (перевод)
W-8EXPЗаполняется лицами, которые освобождаются от уплаты налогов в США (правительствами, международными организациями, не подлежащими налогообложению некоммерческими организациями или частными фондами)Форма
(перевод)
Инструкция по заполнению (перевод)
W-8IMYЗаполняется организациями, которые являются посредниками в процессе передачи доходов их бенефициарным владельцам Форма (перевод)Инструкция по заполнению (перевод)
W-8ECIЗаполняется лицами, получающими доход непосредственно от осуществления торговой или коммерческой деятельности на территории США Форма (перевод)Инструкция по заполнению (перевод)
W-9Заполняется налоговыми резидентами СШАФорма
(перевод)
Инструкция по заполнению (перевод)

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.

Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 N 340-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний"

лица, заключающие (заключившие) с КЦ договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, обязаны предоставлять в КЦ информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом страны, в которой открыт Ваш счет, КЦ обязан сообщить об этом в Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, а также передать им информацию о Ваших счетах. После этого данная информация также может быть передана в налоговые органы других стран.

Если у Вас есть вопросы, касающиеся порядка определения Вашего статуса налогового резидента, просим Вас обратиться к профессиональному налоговому консультанту, так как АО «Клиринговый центр МФБ» не предоставляет консультации в сфере налогообложения.

Дополнительно вы можете ознакомиться со следующими Документами:

Формы

Форма (перевод)

1

Форма подтверждения статуса налогового резидента (для юридического лица, в том числе иностранной организации без образования юридического лица)

Форма

2

Форма подтверждения статуса налогового резидента (для физического лица, в том числе лица, занимающегося частной практикой, и индивидуального предпринимателя)

Форма

*Обращаем Ваше внимание, что КЦ МФБ не осуществляет консультирование клиентов по вопросам применения Закона FATCA и CRS. В случае возникновения вопросов рекомендуем Вам обратиться к профессиональным налоговым консультантам.

Информация о владельце сайта Обработка персональных данных Пользовательское соглашение